8 (800) 200-29-50
Москва, Потаповский пер., д. 16/5, с. 1
Заказать консультацию

Финансово-аналитическая экспертиза

Финансово-аналитическая экспертиза – исследование степени влияния на финансовое состояние отдельных экономических факторов при расследовании криминального банкротства, хищений в особо крупном размере, злоупотреблении полномочиями (ст. 159, 160, 195, 196, 197, 201 УК РФ), арбитражных делах о банкротстве хозяйствующего субъекта.

Финансово-аналитическая экспертиза позволяет установить период, в котором наступило фактическое банкротство, либо существенное ухудшение финансового состояния, и причинно-следственную связь между совершенными руководством и собственниками сделками и операциями (иными мощными экономическими факторами – конъюнктурой рынка, курсом доллара и т.п.), и возникновением недостаточности стоимости имущества банка (дальнейшим увеличением недостаточности) и последующим его банкротством либо их отсутствием. Выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.

 

Изучение обстоятельств банкротства и выявление признаков преднамеренного или фиктивного банкротства:

  • оценка общих обстоятельств банкротства;
  • анализ динамики активов, источников их формирования и основных операций организации;
  • установление причин банкротства, выявление факторов, сделок и операций, повлекших банкротство и причинение ущерба;
  • формирование суждения о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства и наличии (отсутствии) оснований для привлечения лиц, контролирующих хозяйствующий субъект, к субсидиарной ответственности.