Финансовые расследования — исследования финансово-хозяйственной деятельности компании в целях выявления и документирования фактов хищений, незаконных финансовых операций и иных неправомерных действий руководителей, сотрудников и третьих лиц, наносящих вред компании.
Задачей финансовых расследований является выявление и документирование признаков экономических преступлений и правонарушений: присвоения и растраты, мошенничества, злоупотребления полномочиями, легализации преступных доходов, криминального банкротства, незаконного предпринимательства. Обычно до 90% фактов злоупотреблений, наносящих вред компании, имеют признаки хищений. В рамках финансовых расследований устанавливается ущерб компании, неправомерные действия конкретных лиц и причинно-следственная связь между данными действиями и возникновением ущерба.
В рамках проведения финансовых расследований осуществляется сбор, анализ и закрепление доказательной базы для осуществления защиты интересов компании от преступных посягательств, привлечения виновных лиц к ответственности, в том числе уголовной, возмещению ущерба.
Типичные основания для проведения финансовых расследований:
- подозрения бенефициаров, собственников, менеджмента о возможных хищениях или иных экономических преступлениях и правонарушениях в компании, в том числе менеджментом, сотрудниками или третьими лицами;
- подозрения об искажении учета и отчетности;
- несоблюдение правила учета и внутреннего контроля.
Форензик – комплекс услуг, направленный на защиту компании от экономических злоупотреблений в бизнесе, разрешение споров между акционерами и иными вовлеченными в финансово-хозяйственную деятельность лицами.
Антифрод – выявление, документирование, предотвращение экономических злоупотреблений (70-80% объема работы).
Исследование финансово-хозяйственной деятельности оппонента в споре / объекта инвестиций (бывший, либо настоящий собственник, должник, супруг, приобретаемый или уже приобретенный бизнес) для формирования переговорной позиции либо принятия управленческого решения (корпоративная разведка, дьюдил, постдил);
Форензик и финансовые расследования проводятся командой специалистов:
- экономисты – аналитики;
- юристы с экономической специализацией на уголовных и арбитражных делах;
- специалисты по информационным технологиям со специализацией в сфере цифрового форензика;
- строители, оценщики, товароведы, технологи – если их участие требуется;
- сборщики информации.